有價證券信託
不動產信託/管理型
不動產信託/開發型
企業員工福利儲蓄/持股信託
有價證券信託
「有價證券信託」是什麼？
係指委託人將其名下之有價證券交付信託予本行，本行依照信託契約管理運用，並分配信託利益給受益人。
案例
連先生及夫人為科技新貴，與公司老闆一起創業，多年累計下來，配有不少股票，過去連先生與夫人都將股票存放集保，鮮少買賣，目前有二名年幼子女，連先生與夫人聽説透過信託可以移轉財產給下一代，洽詢本行是否可以協助規劃？
上海商銀規劃
建議連先生及夫人可以將名下之股票信託給上海商銀，約定信託財產之本金或未來孳息由本行分配給二名子女。連先生及夫人名下之股票將受信託法令之保護，信託存續期間，透過信託規劃，二人名下之股票可逐漸移轉給下一代。
優點
- 財產保護：如有執業風險或為避免他人覬覦，透過信託，可使財產受信託法令之保護。
- 股權移轉：以契約或遺囑將有價證券交付信託，委託人可以事先指定受益人，使名下財產逐漸移轉給下一代。
Q&A
Q:
委託人為上市公司大股東，交付信託是否需要申報？
是的。公開發行公司之內部人（堇事、監察人、經理人及持股超過10%之股東），依信託關係移轉或取得該公開發行公司股份時，應依規定辦理股權申報。
Q:
交付信託後，股權行使是否會受影響？
不會。交付信託後•如遇股東行使表決權或選舉權，可由委託人指示受託人代為行使。
Q:
如委託人為董事或監察人，移轉股份有無限制？
公開發行公司之董事、監察人所移轉之股份超過選任當時所持有公司股份總數二分之一時，仍有公司法1 9 7條第一項當然解任之適用。
不動產信託/管理型
「管理型不動產信託」是什麼？
係指委託人為財產保護、方便管理或資產分配等信託目的，將其名下之房屋或土地等不動產交付信託，可以契約或遺囑量身訂作個人需求，信託財產則委由受託人管理、處分、分配。
案例
陳先生及夫人事業有成，名下不動產眾多，每月租金收入高逹數十萬，並擁有三名子女，惟陳先生擔心如果未來事業不如意時，房子可能會被查封，家人生活恐無保障，百年之後，又恐子女爭產，洽詢本行是否有方法可以解決他的問題？
上海商銀規劃
建議陳先生可以將名下出租之不動產信託給上海商銀，約定信託財產之孳息（租金）由本行平均分配給三名子女，信託關係消滅後，信託財產則分配給陳先生本人。透過規劃，陳先生名下之不動產將受信託法令之保護，信託存續期間，信託財產不得強制執行。租金收入由本行管理分配，可避免家人紛爭，另建議陳先生可訂立遺囑信託，約定未來遺產交由本行信託管理，本行將依遺囑信託之內容管理處分，並分配租金或信託財產給繼承人，亦可避免子女爭產。
優點
- 財產保護：如有執業風險或為避免他人覬覦，透過信託，可使財產受信託法令之保護。
- 方便管理：如不動產所有權人數眾多，將影響不動產之管理運用，透過不動產信託，可使所有權統一，方便管理。往返兩岸之台商、旅居海外無暇自行管理國內不動產者，可藉由不動產信託，由受託人代繳各項税費，省去委託人事必躬親之困擾。
- 財產分配：以契約或遺囑將不動產交付信託，委託人可以事先指定受益人，避免親屬爭奪財產。
Q&A
Q:
信託受益人資格有何限制？
受益人因信託成立而享有信託利益，其資格非常有彈性，可以是委託人自己，稱為自益信託，可以是為他人，稱為他益信託，另外也可以部份自益及部份他益，並無特別限制。
Q:
信託成立後可否變更受益人？
為保護受益人之權益及避免再次產生贈與税，建議不可變更受益人。
Q:
委託人可否随時終止信託契約?
委託人可於信託契約內保留終止信託之權利，如有特殊情況發生時，即可隨時申請終止信託。
不動產信託/開發型
「開發型不動產信託」是什麼？
委託人將不動產及資金信託予受託人，由受託人依信託契約與法令規範，將不動產透過開發、管理，經營及處分等程序，提高不動產之附加價值，並將信託利益分配予受益人。
案例一
宋先生與兄弟姐妹們繼承父親之土地，最近有建商邀請他們與相臨土地之地主合建大樓，但是宋先生與建商不熟，更擔心如果建商興建到一半倒閉，興建工程延宕，將影響兄弟姐妹們之權益甚鉅，請教本行是否有方法可以解決他的問題？
案例二
旺旺建設公司擬與十位地主合建大樓，但是其中有幾位地主年齡較長，旺旺建設擔心興建過程如有年齡較長之地主過世，產生繼承人，可能會影響未來土地之過戶，請教本行是否有方法可以解決問題？
上海商銀規劃
以上案例本行建議，地主及建商可與本行成立開發型之不動產信託，將地主之土地及建商之營建資金、融資資金、甚至房屋預售款信託給上海商銀，由本行管理土地，資金亦可専款專用，以確保營建工程順利完工；興建過程萬一有地主不幸過世，則不影響營建工程之進行，及未來其他所有權人之過戶。
優點
-
就地主而言：
- 可以確保營建資金受監督，專款專用。
- 可降低工程中斷之風險。
-
就建設公司而言：
- 交付信託可增加公信力，便於取得融資。
- 可避免地主眾多或其繼承人事後反悔，無法順利移轉土地所有權。
Q&A
Q:
信託受益人資格有何限制？
所有地主及建商共同為委託人兼受益人。
Q:
成立信託土地是否需要移轉，有無稅負？
信託成立後應將所有土地移轉登記至上海商銀名下，因為屬於自益信託，故不需繳納贈與税，未來土地返還給原地主時，亦不需課徵土地增值稅。
Q:
委託人可否随時終止信託契約?
不可以。因屬共同委託及多人受益，為免影響工程進行及其他受益人之權益，工程興建期間任一委託人不可終止信託契約。
企業員工福利儲蓄/持股信託
「企業員工福利儲蓄/持股信託」是什麼？
「企業員工福利儲蓄/持股信託」是由企業工會組成福利儲蓄/持股會，每月自員工薪資中提存一定金額自提金，加上公司相對提供獎勵金（公提金），交付上海商銀，由本行依信託契約約定，定期買入指定之投資標的，加以管理並計算每位加入員工之持分，於信託終了時，依市價折算現金或以股票現狀交付委託人。
案例一
李老闆的公司近年來賺不少錢，他有感於員工辛苦打拼，因此想要在勞基法規定之外，另外幫員工準備一筆退休養老金或緊急救助金，使員工都能無憂無慮地享受退休生活，洽詢本行是否有方法可以協助規劃？
案例二
蔡老闆從事旅遊業，公司員工的流動率頗高，他希望能夠規劃一個員工福利制度，以吸引優秀人才並降低員工流動率，洽詢本行能否協助？
上海商銀規劃
員工是企業主最寶貴資產，本行建議二位老闆可以為員工成立「企業員工福利儲蓄/持股信託」，提供公司員工一個長遠的退休金制度，或吸引優秀人才留任的獎勵制度。藉由毎月或定期之提撥，交由信託管理，不僅財務透明具公信力，並受信託法令之保護，切切實實讓員工在退休或離職時多了一層保障。
優點
-
就公司而言：
- 促進員工向心力，提高經營績效降低人員流動率。
- 減少訓練成本，落實員工即股東。
- 促進勞資和諧，有助公司股權安定，健全企業經營。
-
就員工而言：
- 公司提供獎勵金，間接增加薪資小額投資。
- 促進長期資產之形成，分享公司盈餘。
- 保障退休離職後之生活。
Q&A
Q:
「福利儲蓄信託」與「持股信託」之投資標的各為哪些？
「福利儲蓄信託」之資金運用範圍限於投資國内政府債券、公司債券、金融債券、上市或上櫃公司股票以及國內外共同基金受益憑證及銀行存款。「持股信託」之資金運用範圍限於上市或上櫃公司股票及銀行存款。
Q:
哪些企業可以辦理「福利儲蓄信託」或「持股信託」？
辦理「福利儲蓄信託」之企業可為上市、上櫃公司或未上市、上櫃公司、公私法人、機關團體。辦理「持股信託」之企業可為上市、上櫃公司及其關係企業。
Q:
員工退出制度時，可領回哪些信託財產?
員工可領回全部之自提金，公提金之領回則具有彈性，企業可依成本考量或制度需求，訂定適合自己之公提金給付制度，例如服務應滿幾年才可領回多少比例之公提金。